ISA(개인종합자산관리계좌)는 예·적금부터 펀드·ETF·국내 주식까지 한 계좌에 담고, 순이익 일부는 비과세·초과분은 낮은 분리과세로 끝나는 구조다. 2026년 기준으로 자주 쓰는 숫자는 연 납입 2,000만원, 총 1억원, 의무기간 3년, 일반형 비과세 200만원(서민·농어민형 400만원), 초과 9.9%다.
개편 논의·세제개편안 뉴스는 따로 있다. 이 글은 지금 가입·운용할 때 쓰는 한도·인출·유형만 본다. 증권사·은행 상품 안내와 국세청 소득확인 결과가 최종이다.
납입한도 — 연 2,000만, 총 1억
국회예산정책처(NABO) ISA 현황 자료와 증권사 안내는 연간 2,000만원, 5년 기준 총 1억원 구조를 공통으로 적는다. 그해 채우지 못한 한도는 이월할 수 있다는 점이 일반 예금 한도와 다르다. 예를 들어 첫해 500만만 넣었다면, 남은 1,500만 한도는 이후 연도에 쓸 여지가 생긴다(가입 연차·상품 안내에 따름).
1인 1계좌다. 은행·증권·일부 보험에서 신탁형·일임형·중개형 중 하나를 고른다. 이미 ISA가 있으면 새 금융사에서 또 만들 수 없다. 옮기려면 이전(이동) 절차를 따른다.
계산 사례 — 한도만 채울 때
- 매년 2,000만×5년 = 1억이 상한 스케치다. 실제로 5년을 채우기 전에 3년만 채우고 만기 처리를 하는 경우도 많다.
- 첫해 800만, 이듬해 2,000만이면 이월분과 합쳐 한도 여유를 증권 앱 한도 조회에서 확인한다.
- 중도인출 500만을 해도 그 500만이 한도로 다시 생기지는 않는다. 넣어 둔 원금을 빼는 것과 한도 복원은 다르다.
비과세·분리과세 — 200만 vs 400만
순이익(이익−손실, 손익통산)에 대해 일반형은 200만원까지 비과세, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세로 안내된다. 넘는 순이익은 9.9% 분리과세(지방세 포함 세율로 안내되는 자료가 많음)다. 계좌 안에서는 매매 시점마다 바로 세금이 나가지 않고, 인출·만기 정산 때 효과가 잡히는 과세이연 성격으로 설명한다.
서민형 소득 컷은 안내 자료마다 총급여 5천만원 이하·종합소득 3.5천만원대 또는 3.8천만원대로 적힌 경우가 섞여 있다. 가입 시 ‘개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서’로 금융기관이 판정한다. 이 글은 컷 숫자 하나를 단정하지 않고, 비과세 한도 200/400만과 증명서 절차만 고정한다. 서민형으로 가입했다가 국세청 부적격 통보를 받으면 일반형으로 전환된다는 증권사 FAQ도 있다.
금융소득종합과세 대상자는 가입이 막힌다. 직전 과세기간 요건은 금융사 체크리스트를 본다.
중도인출 vs 중도해지
의무가입기간은 3년이다. 납입한 원금 범위 안 인출은 해지로 보지 않는다는 안내가 투교협·증권사에 공통으로 있다. 생활비가 급할 때 원금 일부를 뺄 수 있다는 뜻이다. 다만 인출한 만큼 납입한도가 다시 생기지는 않는다. 넣고 빼기를 반복하는 통장으로 쓰면 절세 한도만 소모한다.
원금을 넘는 인출·계좌 전체 해지는 중도해지로 보일 수 있다. 3년 전에 깨면 비과세·감면분을 추징한다는 설명이 있다. 사망·해외이주 같은 부득이한 사유는 예외로 안내된다. 앱의 “출금” 버튼이 원금 인출인지 해지인지 화면 문구를 읽고 누른다.
만기 후 연금 이전
만기(또는 계약 종료) 후 잔액 일부·전부를 연금계좌로 옮기면, 이전액의 10%(최대 300만원)를 연금 세액공제 한도에 더한다는 안내가 있다. ISA 절세와 연금 세액공제를 이어서 쓰는 경로다. 이전 가능 여부·세액공제율(소득에 따라 16.5% 또는 13.2%대)은 연금 계좌 쪽 규정을 따로 확인한다.
신탁·일임·중개형 — 뭐가 다른지
| 유형 | 운용 | 이런 사람에게 |
|---|---|---|
| 중개형 | 내가 직접 매매 | 국내주식·ETF를 스스로 고를 때 |
| 일임형 | 금융사가 운용 | 맡기고 싶을 때(수수료 확인) |
| 신탁형 | 내 지시에 따라 금융사 실행 | 지시형으로 상품을 담을 때 |
중개형은 국내 상장 주식·ETF·채권·리츠 등을 직접 고르는 방식이 핵심이다. 해외 주식 직접매매는 안 되고, 국내 상장 해외ETF로 우회한다는 안내가 많다. 배당·분배금이 나오는 상품을 계좌 안에 두면 절세 체감이 커진다는 식으로 증권사가 설명한다. 예·적금만 담는 신탁형과 기대 수익·리스크가 다르다.
실제 가입 화면에서는 유형(중개/일임/신탁)을 고른 뒤 위험등급·약관·수수료 동의 순으로 넘어간다. 미성년·외국인 비대면 개설이 막힌 증권사도 있다. 가족 명의로 대신 만들면 1인 1계좌·증여 이슈가 겹치니, 본인 명의가 원칙이다. 이미 타사 ISA가 있으면 “신규”가 아니라 “이전” 메뉴를 찾아야 한다.
가입 전 체크리스트
- 이미 ISA가 있는지(1인 1계좌).
- 금융소득종합과세 대상이 아닌지.
- 서민형·농어민형을 노리면 소득확인증명서·농업인 확인서 등 서류.
- 3년 안에 원금 이상을 깨야 할 자금인지 — 맞으면 ISA보다 일반 계좌가 나을 수 있다.
- 중개형 수수료·거래 수수료, 일임형 일임수수료.
- 만기 후 연금 이전 계획 여부.
“비과세 400만”만 보고 가입하면, 서민형 부적격 시 200만으로 내려앉는다. 한도 2천만을 매년 채울 여력이 있는지도 같이 본다. 여윳돈이 연 500만 수준이면 이월을 활용하되, 인출을 반복하지 않는 편이 낫다.
절세 숫자가 작아 보일 때
비과세 200만·400만만 보면 “그뿐이냐”는 반응이 나온다. 다만 ISA 안에서는 배당·분배·매매차익을 손익통산한 뒤 그 순이익에 혜택이 적용되고, 초과분도 종합과세(최고세율) 대신 9.9%대 분리과세로 끊긴다는 점이 일반 계좌와 다르다. 배당이 잦은 ETF·국내 고배당주를 일반 계좌에 두면 배당소득이 다른 금융소득과 합산될 수 있다. 같은 상품을 ISA에 두면 계좌 단위로 정산 구조가 바뀐다.
물론 손실만 나면 비과세 한도는 의미가 없다. 원금 보전이 목표면 예·적금형 신탁과 중개형 주식 비중을 나누는 식으로 위험을 조절한다. “ISA = 무조건 고수익”은 제도 설명이 아니다. 세제 껍데기 + 내가 담는 상품 리스크가 한 세트다.
연말정산·종합소득 신고 때 ISA 자체 납입액이 세액공제로 떨어지는 구조는 기본이 아니다(만기 후 연금 이전이 별도 혜택). 청년도약·연금저축·IRP 공제와 역할이 겹치지 않게, 어디에 얼마를 넣을지를 가계부 단위로 나눈다. ISA에 넣느라 IRP 세액공제 한도를 비우는 선택이 항상 이득은 아니다.
개편 뉴스와 현행 제도를 섞지 말 것
2026년에도 ISA 세제·한도 개편 논의가 언론에 오른다. 보도된 “검토안”과 지금 계좌에 적용되는 한도·세율은 다르다. 가입·추가납입·인출 결정은 금융사 앱에 찍힌 잔여 한도·약관·국세청 확인을 기준으로 한다. 이 글의 2,000만·1억·200/400만·9.9%·3년은 현행 안내를 모은 것이고, 법이 바뀌면 숫자가 같이 바뀐다.
증권사 이벤트·수수료 우대 기간에 중개형을 열 수는 있다. 다만 이벤트 기간이 끝나도 3년 의무와 한도 소진은 남는다. “수수료 무료”만 보고 단기 매매 통장처럼 쓰면, 인출·한도 규칙에서 손해를 본다.
자주 묻는 질문
Q. 출금하면 그 한도로 다시 넣을 수 있나요? A. 원금 범위 인출은 가능하지만, 인출액만큼 납입한도가 복원되지는 않는다고 안내됩니다.
Q. 3년 전에 해지하면요? A. 비과세·감면분 추징 안내가 있습니다. 부득이한 사유 예외는 금융사·세법에 따릅니다.
Q. 연 2,000만을 못 채우면 날아가나요? A. 미사용 한도 이월 제도가 안내됩니다. 앱·상품 설명의 한도 잔여를 확인하세요.
Q. 중개형에서 미국 주식을 직접 사나요? A. 일반적으로 불가하고, 국내 상장 해외ETF 등으로 안내됩니다. 상품 화면을 보세요.
가입 직후 첫 납입은 소액으로 한도·메뉴가 정상인지 확인한 뒤, 여윳돈을 나누어 넣는 식이 실수보다 적다. 자동이체 날짜와 급여일을 맞추면 연 한도를 의식적으로 채우기 쉽다.
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